При осъществяване на активните операции,търговските банки се стремят от една страна да повишат своята рентабилност,а от друга да осигурят самата ликвидност.Затова основен подход тук е всяка търговска банка да има възможността да посреща ежедневно задълженията си към клиентите си и всички кредитори.За тази цел тя формира определена касова наличност и приравнените към нея средства,изразяващи се в:
Активните и пасивните банкови операции са взаимосвързани и взаимно обусловени. Структурата на банковите ресурси предопределя сроковете и характера на тяхното разпределение. В същото време вложените доходоносно за банката активи я стимулират към търсене на допълнителни ресурси. Наричат се активни операции,защото чрез тях търговските банки активно участват в икономическите процеси.Чрез активните операции търговските банки осигуряват по-голяма част от доходите си, които основно се формират от разликата между лихвените проценти по разрешените кредити и лихвените проценти които банките плащат по депозититте. В развитите страни тази разлика е от 1 до 3 % и за защита от конюктурни колебания достига до 5 % . В България и по-конкретно в българската банкова практика тази разлика е в размерите на около 9-15 % .
По икономическото си съдържание активните операции могата да се обособят в няколко основни групи:
Кредитните операции са най-съществените активи на търрговските банки. Те заемат между 40 и 60 % от активите на търговските банки в развитите страни(в нашата страна делът им е по-висок). Но същевременно кредитите са най-малко ликвидни,т.е. най-рисковият актив на търговските банки (не могата да се превръщат в пари преди настъпването на падежа). Поради това всяка търговска банка се стреми да диверсифецира кредитния си портфейл чрез предоставяне на кредити с различна степен на риск. Освен това по този начин се осигурява и ритмично формиране на доходите на банките. Основната задача на търговските банки при кредитното посредничество е преразпределението на свободния паричен капитал между отрасли, производства и предприятия с цел насочване то му към отрасли и производства с по-висока норма на печалбата. Осъществяването на тази функция от банките е обусловено от особеноститте на кръгооборота на капитала, авансиран в производството, намиращи израз в освобождаването на финансови ресурси в едни стопански субекти и възникване на потребност от такива ресурси в други. Изравняването на търсенето и предлагането на паричен капитал по време и място се извършва от банките именно чрез операциите на кредитното посредничество. Свободни парични средства, мобилизирани и преразпределяни от банките се създават,на първо място при кръгооборота на основния капитал. Дълготрайните материални активи (машини,сгради,съоръжения и др.)представляващи натурално-вещественото съдържание на основния капитал,участват в процеса на производството продължително време,износват се постепенно и пренасят стойността си в стойността на готовата продукция на части под формата на амортизационни отчисления. Амортизационните отчисления се натрупват,докато достигнат величина,достатъчна за обновяване и разширяване на производството,поради което могат да се използват за задоволяване на потребностите от паричен капитал на други предприятия. Парични средства се освобождават, на второ място и при кръгооборота на оборотния капитал. Краткотрайните материални активи(суровини,материали,горива електроенергия и др.) пренасят стойността си наведнъж в стойността на новосъздадения продукт и приемат парична форма веднага след реализацията на стоките. Но тъй като до следващото закупуване на суровини и други запаси минава известно време,паричните средства остават временно свободни и могат да се преразпределят от банките. Същото се отнася и за работната заплата като елемент на производствените разходи на реализираната готова продукция.Ежедневно се реализират стоките,а трудовите възнаграждения се заплащата переодично. На трето място, свободни парични средства възникват и в резултат на необходимостта от натрупване на печалба на предприятията преди използването и по предназначение. За разширяване на производството със собствени средства е необходимо тези средства да достигнат определен размер. До момента на достигане на този размер те се натрупват и приемат формата на свободен паричен капитал. Съществен източник на паричен капитал, мобилизиран от банките са спестяванията на анаселението. Те представляват или отложено потребление на гражданите или доходи на производителите и търговците, които са се отказали от възможността да ги използват в производството и търговията.Този източник заема значителен дял в общия размер на банковите пасиви. Наред с това той се задържа за дълъг период в банките,т.е. представлява стабилен ресурс за кредитиране и следователно може да се насочва към по-малко ликвидни банкови активи. Търговските банки участват и в лизингови операции-косвено, като кредитират участниците в тези операции и пряко като закупуват дълготрайни материални активи и ги предоставят под наем, т.е. банките изпълняват функциите на лизингови организации.
- минимални задължителни резерви в Централна банка
- депозити в други търговски банки
- чекове и други платежни документи на инкасо
Активните и пасивните банкови операции са взаимосвързани и взаимно обусловени. Структурата на банковите ресурси предопределя сроковете и характера на тяхното разпределение. В същото време вложените доходоносно за банката активи я стимулират към търсене на допълнителни ресурси. Наричат се активни операции,защото чрез тях търговските банки активно участват в икономическите процеси.Чрез активните операции търговските банки осигуряват по-голяма част от доходите си, които основно се формират от разликата между лихвените проценти по разрешените кредити и лихвените проценти които банките плащат по депозититте. В развитите страни тази разлика е от 1 до 3 % и за защита от конюктурни колебания достига до 5 % . В България и по-конкретно в българската банкова практика тази разлика е в размерите на около 9-15 % .
По икономическото си съдържание активните операции могата да се обособят в няколко основни групи:
- Свободни резервни средства
- Предоставени кредити на физически и юридически лица и на други търговски банки,или депозитни средства в други търговски банки
- Инвестиции в ценни книжа и други финансови активи
- Материални и нематериални активи на банките
Кредитните операции са най-съществените активи на търрговските банки. Те заемат между 40 и 60 % от активите на търговските банки в развитите страни(в нашата страна делът им е по-висок). Но същевременно кредитите са най-малко ликвидни,т.е. най-рисковият актив на търговските банки (не могата да се превръщат в пари преди настъпването на падежа). Поради това всяка търговска банка се стреми да диверсифецира кредитния си портфейл чрез предоставяне на кредити с различна степен на риск. Освен това по този начин се осигурява и ритмично формиране на доходите на банките. Основната задача на търговските банки при кредитното посредничество е преразпределението на свободния паричен капитал между отрасли, производства и предприятия с цел насочване то му към отрасли и производства с по-висока норма на печалбата. Осъществяването на тази функция от банките е обусловено от особеноститте на кръгооборота на капитала, авансиран в производството, намиращи израз в освобождаването на финансови ресурси в едни стопански субекти и възникване на потребност от такива ресурси в други. Изравняването на търсенето и предлагането на паричен капитал по време и място се извършва от банките именно чрез операциите на кредитното посредничество. Свободни парични средства, мобилизирани и преразпределяни от банките се създават,на първо място при кръгооборота на основния капитал. Дълготрайните материални активи (машини,сгради,съоръжения и др.)представляващи натурално-вещественото съдържание на основния капитал,участват в процеса на производството продължително време,износват се постепенно и пренасят стойността си в стойността на готовата продукция на части под формата на амортизационни отчисления. Амортизационните отчисления се натрупват,докато достигнат величина,достатъчна за обновяване и разширяване на производството,поради което могат да се използват за задоволяване на потребностите от паричен капитал на други предприятия. Парични средства се освобождават, на второ място и при кръгооборота на оборотния капитал. Краткотрайните материални активи(суровини,материали,горива електроенергия и др.) пренасят стойността си наведнъж в стойността на новосъздадения продукт и приемат парична форма веднага след реализацията на стоките. Но тъй като до следващото закупуване на суровини и други запаси минава известно време,паричните средства остават временно свободни и могат да се преразпределят от банките. Същото се отнася и за работната заплата като елемент на производствените разходи на реализираната готова продукция.Ежедневно се реализират стоките,а трудовите възнаграждения се заплащата переодично. На трето място, свободни парични средства възникват и в резултат на необходимостта от натрупване на печалба на предприятията преди използването и по предназначение. За разширяване на производството със собствени средства е необходимо тези средства да достигнат определен размер. До момента на достигане на този размер те се натрупват и приемат формата на свободен паричен капитал. Съществен източник на паричен капитал, мобилизиран от банките са спестяванията на анаселението. Те представляват или отложено потребление на гражданите или доходи на производителите и търговците, които са се отказали от възможността да ги използват в производството и търговията.Този източник заема значителен дял в общия размер на банковите пасиви. Наред с това той се задържа за дълъг период в банките,т.е. представлява стабилен ресурс за кредитиране и следователно може да се насочва към по-малко ликвидни банкови активи. Търговските банки участват и в лизингови операции-косвено, като кредитират участниците в тези операции и пряко като закупуват дълготрайни материални активи и ги предоставят под наем, т.е. банките изпълняват функциите на лизингови организации.
Коментари
Публикуване на коментар